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房地產企業(yè)投融資稅務規(guī)劃和稽查風險防范案例精講暨2013年房

課程編號:11759   課程人氣:2799

課程價格:¥4100  課程時長:3天

行業(yè)類別:房地產    專業(yè)類別:財務管理 

授課講師:李老師 胡老師

課程安排:

       2014.1.9 成都



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
各房地產企業(yè)董事長、總經理、財務總監(jiān)、財務、稅務經理、投資運營部總監(jiān)、經理、會計主任、財務人員的相關部門負責人及稅務、會計事務所等人員。

【培訓收益】
??本課程由實戰(zhàn)派資深財稅律師李老師為您全方位講解地產投融資中的涉稅問題,稅收+法律+會計的多維度視角,原汁原味的鮮活案例,由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析,兩天的課程讓您全方位接觸房地產企業(yè)各種投融資模式,輕松攻克重組稅收!化解稅收風險,破解投融資難題,掌控節(jié)稅技巧。接地氣、重實效!帶著您的老板來聽課吧,這次的課程絕對讓您不虛此行!!

第一課題:房地產企業(yè)投融資稅務規(guī)劃和稽查風險防范專題
模塊一:公司設立<股東投資>
1、三種常見拿地方式稅收
⑴ 招拍掛拿地(含一二級聯動項目規(guī)劃、財政返還的處理)
⑵ 四種合作開發(fā)(聯合拿地+項目合作+聯合立項)
⑶ 買股權方式拿地(687號文的實務執(zhí)行和征管動向)
2、如何設計項目公司的股權架構(五種架構模式比較)
⑴ 如何選擇投資主體(自然人PK公司)
⑵ 持股公司注冊地選擇(拉薩or新疆or前海)
⑶ 如何設計海外架構
⑷ 地產私募股權基金架構稅收
3、住宅+商業(yè)(酒店+辦公樓項目/城市綜合體)的稅收規(guī)劃
 
模塊二:持 有<分紅和轉增資本>
1、股息紅利
☆ 不按持股比分紅;☆ 代持股分紅; ☆ 向境外分紅; ☆ 視同分紅;
☆ 中期分紅; ☆ 股權激勵分紅;☆ 實物分紅; ☆ 過渡期損益
2、轉增資本:六種轉增方式稅收揭秘
⑴ 資本公積轉增 ⑵ 未分配利潤轉增 ⑶ 盈余公積轉增
⑷ 凈資產折股 ⑸ 評估增值轉股 ⑹ 債轉股
3、債轉股應用:某地產公司債轉股案例
4、設立關聯公司避稅+尋找稅收洼地
 
模塊三:融 資
1、債權融資
⑴ 債資比設計的稅收考量:南京某地產公司案例
⑵ 關聯方無息借款、統(tǒng)借統(tǒng)還等等
2、引入投資者
⑴ 增資擴股:北京某地產公司稅務稽查案例
⑵ 割股套現:某地產公司股權轉讓納稅籌劃實例
3、股權信托融資
⑴ 三種信托模式介紹
⑵ 無錫世貿中心信托融資案例精講
4、私募融資:浙江某地產公司私募股權融資案例
5、境外紅籌
⑴ 地產紅籌上市概況
⑵ 龍湖地產、建業(yè)地產香港紅籌上市案例精講(BVI多層架構、境外信托等)
 
模塊四:整 合<治理模式設計、股權激勵、業(yè)務整合、公司架構調整等>
1、財稅[2009]59號文實操難點薈萃(22個知識點)
2、如何實現集團公司架構優(yōu)化:某地產集團架構調整案例
3、合并稅收籌劃:杭州宋都集團吸收合并杭州宋都地產案例
4、股東僵局解決之道:N種法律解決途徑+某公司分立案例
5、重組模式組合運用:寧波銀億借殼上市案例
6、境外股權間接轉讓之698號:如何尋找合理商業(yè)目的
7、股權激勵:激勵機制設計的稅負考量
 
模塊五:退 出<資產剝離、清算>
1、老板轉股:股權定價策略+誤區(qū)規(guī)避+合同模板+稅收籌劃
◇ 案例講解:平價轉讓股權案例、1元錢轉讓股權案例、無償贈股案例、
家族企業(yè)傳承案例
2、分立:某地產公司分立酒店案例(操作步驟、稅收規(guī)劃)
3、如何利用項目公司虧損:某地產公司吸收合并案例
4、項目公司如何注銷清算:某地產公司清算案例
 
模塊六:專家現場開放時間,解答學員疑難問題。
第二課題:2013年房地產企業(yè)所得稅稅前扣除關鍵問題實操技巧專題
第一講:三證統(tǒng)一理念與稅前扣除憑證風險處置
1、三證統(tǒng)一理念與憑證管理及其創(chuàng)新運用
2、憑證管理與企業(yè)納稅風險防控
⑴ 沒有有效憑證,會計核算是否有效?
⑵ 稅法對合法有效憑證是如何界定的?
⑶ 如何理解合法有效的憑證?
⑷ 是不是只有發(fā)票才是合法有效的憑證?
3、所得稅稅前扣除中的憑證要求
⑴ 憑證在企業(yè)所得稅匯算清繳中居于什么樣的地位?
⑵ 預繳所得稅時費用扣除是否也需要憑證?
⑶ 匯算清繳時未取得發(fā)票就一定不能進行稅前扣除嗎?
 
第二講:職工薪酬的稅前扣除與風險防控操作
1、 工資薪金的稅前扣除與風險防控
⑴ 什么是工資薪金?稅務與會計之間存在怎樣的差異?人員范圍有什么限定?
⑵ 工資薪金稅前扣除的條件有哪些?如何滿足這些條件?
⑶ 工資薪金與勞務報酬有什么區(qū)別?如何進行準確的判斷?
⑷ 如何實施企業(yè)所得稅與個人所得稅的聯動籌劃,實現企業(yè)與個人利益的最大化?
2、 職工福利費的稅前扣除與風險防控
⑴ 職工福利部門人員的工資薪金究竟如何扣除,做不做工資三項附加費用的計算基數?
⑵ 向離、退休人員發(fā)放的補助、補貼可否稅前扣除?
⑶ 如何通過動作,將為員工購買的商業(yè)保險也能進行稅前扣除?
3、 股權激勵的稅前扣除與籌劃操作
⑴ 在會計上,股權激勵費用如何核算?
⑵ 企業(yè)所得稅上,股權激勵費用如何進行稅前扣除?納稅申報時又該如何進行納稅
調整?
⑶ 在股權激勵中,如何才能實現企業(yè)與個人利益的雙贏?

第三講:開發(fā)成本與期間費用扣除中的風險及防范
1、 開發(fā)成本的扣除操作與規(guī)劃
⑴ 成本與費用歸集對象的確定原則該如何把握?
⑵ 如何準確歸集土地征用費及拆遷補償費?
⑶ 前期工程費用的歸集處理需要注意什么細節(jié)?
2、 期間費用的稅前扣除與籌劃
⑴ 廣告費扣除該注意哪些問題,如何規(guī)劃?
⑵ 業(yè)務招待費的內容與范圍究竟包括哪些?在大幅度超標的情況下,能不能向業(yè)務宣傳費轉換?
⑶ 會議費稅前扣除需要注意哪些細節(jié)?稅法對稅前扣除的條件有什么限制?
⑷ 傭金與手續(xù)費稅前扣除需要注意哪些細節(jié)?
⑸ 企業(yè)發(fā)生的“看門狗”費用該如何作所得稅處理?
⑹ 名貴花木等非生產用生物資產應當如何稅前扣除?
⑺ 古董、字畫等購置費用該如何進行稅前扣除?
 
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