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房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)會計(jì)必需掌握的核心財(cái)稅問題解析高研班

課程編號:10710   課程人氣:874

課程價格:¥2680  課程時長:2天

行業(yè)類別:   專業(yè)類別:

授課講師:王老師

課程安排:

       2013.9.26 重慶



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管、會計(jì)核算人員、稅務(wù)主辦相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及稅務(wù)、會計(jì)事務(wù)所等人員。

【培訓(xùn)收益】
2013年全國稅務(wù)稽查工作要點(diǎn),房地產(chǎn)業(yè)、建筑安裝業(yè)依然是檢查重點(diǎn)。根據(jù)房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)會計(jì)人員的工作需要,我們截止2013年7月31日前的稅收政策,結(jié)合稅務(wù)檢查中主要問題,系統(tǒng)分析地產(chǎn)

開發(fā)不同階段的重要稅務(wù)問題,幫助您企業(yè)在短時間內(nèi)掌握重點(diǎn)問題的的解決方案,以降低企業(yè)稅收成本和稅收風(fēng)險,改善企業(yè)的資金緊張狀況,彰顯您的專業(yè)價值。

一:不同來源渠道取得土地成本的構(gòu)成差異
1、招拍掛<凈地出讓、非凈地出讓>成本構(gòu)成
2、劃撥用地的成本構(gòu)成
3、購買在建工程
4、合營式合作開發(fā)
5、融資型合作開發(fā)取得土地
6、土地置換
7、購買資產(chǎn)式收購項(xiàng)目公司
8、股權(quán)收購取得項(xiàng)目公司土地
9、投資者以土地出資
10、棚戶區(qū)改造取得土地
11、BT方式拿地
二:土地出讓金的分?jǐn)偡椒?br /> 1、占地面積法
2、建筑面積法
3、剩余法
4、樓面地價法
5、房地價值法
6、不同分?jǐn)偡椒▽ν恋卦鲋刀惽逅愕闹卮笥绊?br /> 三:開辦費(fèi)與前期工程費(fèi)的協(xié)調(diào)
1、開辦費(fèi)的構(gòu)成內(nèi)容
2、開辦費(fèi)的處理
3、前期工程費(fèi)構(gòu)成及處理
4、關(guān)鍵是能否加計(jì)扣除
四:土地增值稅清算單位的稅企爭議解決
1、建設(shè)項(xiàng)目、單項(xiàng)工程、單位工程、分部工程和分項(xiàng)工程的區(qū)別<建筑安裝工程質(zhì)量
驗(yàn)收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)>
2、企業(yè)成本計(jì)算對象的確定與清算單位的關(guān)系
3、清算單位確定的一般方法
4、按照面積法人為分解普通住宅與非普通住宅,分別清算導(dǎo)致企業(yè)多交土地增值稅的稅企爭議案例解析
五:建安階段的核心財(cái)稅問題解析
1、建安階段的會計(jì)科目設(shè)計(jì)
2、合同與發(fā)票管理
3、電梯、空調(diào)、門、窗、排水設(shè)備、消防器具、智能化設(shè)備、幕墻、信報箱、潔具、
家具、五金、鋼結(jié)構(gòu)等,在總包合同中應(yīng)當(dāng)約定甲供還是乙供?
4、總包合同中建筑材料<鋼筋、混凝土>乙供,開發(fā)公司需承擔(dān)3.18%的營業(yè)稅及附加?
5、精裝修業(yè)務(wù),涂料、墻磚、電線、燈具、園林設(shè)備或林木應(yīng)當(dāng)甲供還是乙供?
6、幕墻、門窗、定制家具、鋼結(jié)構(gòu)向生產(chǎn)廠商直采的節(jié)稅原理
7、代墊水電費(fèi)的處理
8、裝修費(fèi)用的處理<商品房住宅裝修一次到位實(shí)施細(xì)則>
9、精裝修家電和家具的處理<渝地稅(2011)221號>
10、扣留的質(zhì)保金需要繳納營業(yè)稅嗎?
11、對外付匯境外設(shè)計(jì)公司的設(shè)計(jì)費(fèi)<室內(nèi)設(shè)計(jì)、外立面設(shè)計(jì)、城市綜合體整體建筑設(shè)計(jì)>需要繳納10%的預(yù)提所得稅?
12、基礎(chǔ)設(shè)施、公共配套和開發(fā)間接費(fèi)的稅務(wù)審核
六:銷售階段的核心財(cái)稅問題解析
1、到底什么樣的收入無需繳納營業(yè)稅?<“應(yīng)稅收入”與“非應(yīng)稅收入”的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)>
2、預(yù)征模式存在的主要問題
3、如何建立企業(yè)的土地增值稅預(yù)征模型
4、普通住宅物業(yè)如何定價
5、租賃保證金是否應(yīng)繳營業(yè)稅
6、“交1000抵1萬”銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)如何操作業(yè)務(wù)流程、合同價款、開具發(fā)票?
7、老業(yè)主推薦新客戶贈送免物業(yè)管理費(fèi)如何操作最節(jié)稅
8、物業(yè)公司免收的管理費(fèi)是否應(yīng)當(dāng)視同銷售仍然確認(rèn)會計(jì)收入、申報營業(yè)稅?是否還
負(fù)有代扣老業(yè)主20%的個人所得稅的義務(wù)?
9、開盤現(xiàn)場抽獎品活動所發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)確認(rèn)為“銷售費(fèi)用”還是“營業(yè)外支出”?公司是否負(fù)有代扣20%個人所得稅的義務(wù)?
10、“買房送車位”業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)如何約定合同條款以減少稅務(wù)糾紛
11、銷售精裝房按毛坯確認(rèn)收入并預(yù)提裝修成本,另簽無償贈送裝修合同的危害
12、分時度假會員模式的稅收好處
13、房產(chǎn)稅的籌劃思路
14、會計(jì)亂用銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用,預(yù)提部分費(fèi)用的危害
七:資金管理中的核心財(cái)稅問題
1、借款費(fèi)用或利息費(fèi)用的稅務(wù)處理解析
2、集團(tuán)企業(yè)資金集中的模式<轉(zhuǎn)貸的稅收利益>
3、工程墊資的稅務(wù)規(guī)劃——可以大大降低融資成本;
4、客戶融資需要注意的問題
5、混合性融資工具的對營業(yè)稅、土地增值稅和所得稅影響
6、民間借貸的利息費(fèi)用的稅前處理思路
7、借款費(fèi)用的資本化與費(fèi)用化對兩稅清算的影響差異
8、資產(chǎn)證券化的一般程序和操作節(jié)點(diǎn)
9、不同資產(chǎn)證券化模式對真實(shí)銷售和破產(chǎn)隔離的處理
10、基礎(chǔ)資產(chǎn)的選擇<企業(yè)應(yīng)收款、信托受益權(quán)、基礎(chǔ)設(shè)施收益權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)利,商業(yè)物業(yè)>
11、不同信用增級對證券化主體的財(cái)務(wù)的影響
12、資產(chǎn)證券化存在的主要問題解析及規(guī)避<法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)>
13、BT項(xiàng)目和BOT項(xiàng)目資產(chǎn)證券化存在的主要問題解析
◇:股權(quán)投資類企業(yè)開展私募融資的稅收套利機(jī)會
14、各省市股權(quán)投資類企業(yè)稅收優(yōu)惠政策比較
15、GP<普通合伙人>的財(cái)稅問題;
16、LP<有限合伙人>的財(cái)稅問題
17、有限合伙資金池的歸集
18、有限合伙與專項(xiàng)計(jì)劃的結(jié)合
19、物業(yè)管理公司的資產(chǎn)管理和財(cái)富管理
八:營業(yè)稅、土地增值稅和企業(yè)所得稅的協(xié)調(diào)
1、三稅種的區(qū)別和聯(lián)系
2、實(shí)現(xiàn)規(guī)劃、拿地、建設(shè)和銷售等業(yè)務(wù)與稅務(wù)管理呼應(yīng)
3、土地增值稅和企業(yè)所得稅的主要差異
九:專家現(xiàn)場開放時間,與學(xué)員互動交流、解答學(xué)員疑難問題。

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